勞保破產：房間裡的大象
「勞保會破產嗎？」這不是一個假設題，而是一個數學題。 根據勞保局最新的精算報告，若不進行改革，勞保基金將在 2028 年 用罄。
對於計畫提早退休的 FIRE 族來說，我們必須假設 「最壞的情況」。
第一章：年金改革的三把刀
為了救勞保，政府未來的改革方向不外乎三招：
- 多繳：調高保費費率（目前 12% → 目標 18%）。
- 少領：降低所得替代率。原本能領 2 萬，變成領 1.4 萬 (打七折)。
- 延後退：延後請領年齡。目前是 65 歲，未來可能延至 68 歲甚至 70 歲。
這對 FIRE 的影響： 你的 FIRE 計算機 中，原本設定 65 歲會有的一筆現金流，現在必須打折，甚至延後入帳。
第二章：勞退 (新制) - 被低估的寶藏
相較於勞保的破產風險，勞退 (勞工退休金) 是絕對安全的。 這是你的「個人專戶」，裡面每一塊錢都是你的，政府動不了。
- 雇主提撥：薪資 6%。
- 個人自提：薪資 0~6%。
為什麼要自提？
- 節稅神器：自提金額從「當年度所得總額」中扣除。如果你稅率 20%，自提等於現賺 20%。
- 保證收益：法律保障最低收益率 (兩年定存利率)。
- 強迫儲蓄：這筆錢 60 歲前領不出來，避免你手癢花掉。
試算： 月薪 5 萬，自提 6% (3,000元)。假設年化報酬 3%，提撥 30 年。
- 本金：108 萬。
- 累積收益：約 60 萬。
- 總額：168 萬。這是一筆穩穩的養老金。
第三章：國民年金 (國保)
如果你提早辭職 (FIRE)，沒有勞保期間，就會自動納入 國民年金。 很多人不想繳，覺得是「失業懲罰金」。
但在 FIRE 規劃中，國保其實是最便宜的保險。
- A 式公式：保證領取至少 3,772 元 (2024 數據)。
- 投報率：對於繳費年資短的人來說，國保的內部報酬率 (IRR) 其實很高。
建議：如果你已經 FIRE，乖乖繳國保。這是最基本的底層防護網。
結語
不要依賴政府養你，但也不要無視政府給的錢。 正確的 FIRE 策略：
- 勞保：當作「紅利」，以打 7 折計算。
- 勞退：當作「保底」，自提 6% 節稅。
- 投資：當作「主力」，靠自己的 ETF 投資組合 養活自己。